大家好，今天小编来为大家解答工资分摊转账凭证附票据数这个问题，记账凭证日期填制很多人还不知道，现在让我们一起来看看吧！
本文目录
业务回单凭证种类
银行回单共包括以下四类:
1、ATM机上的回执单；
2、柜台上办业务的回执单；
3、企业对账回执单；
4、银行电子回单。
拓展资料:
银行回执单:表示银行收到你要处理的票据的证明，可以凭银行回执单到银行查询帐。银行回执单是表明个人或在单位在银行办理业务的一个有效凭证。
简单点说，银行回单就是银行记入企业银行帐的凭证回单.是每笔业务发生的凭据。对于企业来说，只要企业和银行之间发生了业务往来，不管是收款还是付款都会有回单，要凭此回单做帐。
记账凭证日期填制
填写日期一般是填财会人员填制记账凭证的当天日期，也可以根据管理需要，填写经济业务发生的日期或月末日期。如报销差旅费的记账凭证填写报销当日的日期。
现金收、付款记账凭证填写办理收、付现金的日期;银行收款业务的记账凭证一般按财会部门收到银行进账单或银行回执的戳记日期填写。
当实际收到的进账单日期与银行戳记日期相隔较远，或次月初收到上月的银行收、付款凭证，可按财会部门实际办理转账业务的日期填写。
银行付款业务的记账凭证，一般以财会部门开出银行存款付出单据的日期或承付的日期填写；属于计提和分配费用等转账业务的记账凭证，应以当月最后的日期填写。
扩展资料：
记账凭证编号填写：
给记账凭证编号，是为了分清记账凭证处理的先后顺序，便于登记账簿和进行记账凭证与账簿记录的核对，防止会计凭证的丢失，并且方便日后查找。记账凭证编号的方法有多种：
一种是将财会部门内的全部记账凭证作为一类统一编号，编为记字第**号。
一种是分别按现金和银行存款收入、现金和银行存款付出以及转账业务三类进行编号，分别编为收字第**号、付字第**号、转字第**号。
还有一种是按现金收入、现金付出、银行存款收入、银行存款付出和转账五类进行编号，分别编为现收字第**号、现付字第**号、银收字第**号、银付字第**号、转字第**号。当月记账凭证的编号，可以在填写记账凭证的当日填写，也可以在月末或装订凭证时填写。
记账凭证无论是统一编号还是分类编号，均应分月份按自然数字顺序连续编号。通常，一张记账凭证编一个号，不得跳号、重号。
业务量大的单位，可使用“记账凭证编号单”、按照本单位记账凭证编号的方法，事先在编号单上印满顺序号、编号时用一个销一个，由制证人注销，在装订凭证时将编号单附上，使记账凭证的编号和张数一目了然，方便查考。
复杂的会计事项，需要填制二张或二张以上的记账凭证时，应编写分号，即在原编记账凭证号码后面用分数的形式表示，如第8号记账凭证需要填制二张记账凭证，则第一张编号为8(1/2)，第二张编号为8(2/2)。
参考资料来源：
如何制作和使用原始凭证分割单
单据分割，是指若干个单位共同承担一笔业务，只取得一张合法有效的原始凭证，因而需要将该单据分割成若干部分，以供各单位分别记账的会计行为。单据分割在有二级机构的报账单位用得较多。
在日常工作中，单位在进行单据分割时通常作如下处理：一是将原始凭证复印，各单位在复印件上写上应分摊的金额批报入账;二是由取得发票单位或一级报账单位制作分配表，复印后提供给其他单位或二级报账单位入账。笔者认为上述两种处理方式均不妥，财政部《会计基础工作规范》规定：“一张原始凭证所列支出需要几个单位共同负担的，应当将其他单位负担部分，开给对方原始凭证分割单进行结算”。如何制作和使用原始凭证分割单，以下谈谈我的拙见，供参考。
一、如何制作“原始凭证分割单”
正常的原始凭证分割单必须具备原始凭证的基本内容，如凭证名称、填制凭证日期、填制凭证单位名称或者填制人姓名、经办人的签名或盖章、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单位、金额和费用分摊情况等。故单位在进行单据分割时，应制作一张各要素齐全的“原始凭证分割单”（式样如图1），清楚写明要进行分割原始凭证的基本内容，包括：日期、数量、单价、金额、出具单位名称、接受凭证单位名称等；同时写明原始凭证分割情况，包括：本单位应分摊的金额、事项说明，并加盖保存凭证单位公章，经办人签章。“原始凭证分割单”连同原始发票复印件一并使用。如果会计事项较重要，或金额较大，分割单位要求提供“安徽省行政事业单位往来结算收据”时，为了准确反映会计事项的来龙去脉，单位也应制作“原始凭证分割单”，连同收据结算联一并交给分割单位。
由于“原始凭证分割单”具备了原始凭证的支出功能，所以绝非简单的单据复印或白条说明，各项手续均应完备齐全，方可入账。
二、如何进行账务处理
通常情况下，涉及到单据分割业务时，必然由某一个单位或一级报账单位作为业务主办方（以下简称主办单位），款项一般先由主办单位统一垫付，再由主办单位向各费用分割单位收取，在费用支付及分割过程中，主办单位及费用分割单位都应进行账务处理。
（一）主办单位付款时，凭原始凭证及“原始凭证分割单”作如下账务处理（以事业单位为例）：
借：事业支出×××元
其他应收款——A单位×××元
其他应收款——B单位×××元
……
贷：银行存款（现金或应付款）×××元
（二）主办单位在收到费用分割单位缴来款项时，开具“安徽省行政事业单位往来结算收据”收款并缴存财政专户，核算会计根据上述原始凭证再作如下账务处理：
借：应缴财政专户款×××元
贷：应缴财政专户款×××元
同时：
借：其他应收款——财政专户×××元
?贷：其他应收款——A单位×××元
其他应收款——B单位×××元
……
（三）费用分割单位根据“原始凭证分割单”、原始凭证复印件及“安徽省行政事业单位往来结算收据”如下账务处理：
借：事业支出×××元
贷：银行存款（现金）×××元
单据分割业务是在一二级机构内部进行且二级单位未单独建账属报账制情况的，主办单位或一级报账单位也应分别出具“原始凭证分割单”，二级报账单位根据“原始凭证分割单”及原始凭证复印件向一级报账单位报账，一级报账单位直接作支出。
单据分割不是在二级机构内部进行，与外单位发生分割业务，单位根据“原始凭证分割单”及原始凭证复印件向会计中心报账，核算会计视业务情况作相应账务处理。
单据分割是一项较为特殊的会计业务，如果不能正确运用，将会影响到会计信息的真实，也给会计舞弊提供了可能，所以应当慎用、少用为好。对于有二级报账单位且经费指标由一级报账单位控制，如各中心学校，中心学校与中小学校之间存在单据分割情况，中心学校可以通过下达“指标追减通知单”直接减少二级报账单位的经费指标，勿需再制作“原始凭证分割单”。
如何编写会计凭证的摘要
编写会计凭证摘要，总体的目标要求就是：清晰说明会计业务的性质，简要记录发生业务的具体情况。不同类型的凭证，也会有些特殊的要求，能够符合的话，就更规范合理了。
1、对于收入业务凭证，一般中小企业不会设置收入的明细三级科目，因此，如果能在摘要中表明业务性质和客户规范简称就是很好的做法。比如，“收京西贸易公司机电设备款”，就比“收设备款”清楚很多，也方便万一哪天想查某个公司详细情况的时候，能根据摘要很快筛选出来。
2、对于一次付几个月费用类的凭证，最好标明业务的涵盖期间。比如，“支付2018年2-7月份房租”，就比“支付房租”更有备查的方便性。
3、对于一笔付款报销包含几项业务的凭证，最好每项业务都分别编制凭证摘要。比如，“报销业务员金算珠上海差旅费”“报销业务员金算珠招待费”“报销业务员金算珠3月手机通讯费”虽然是业务员一次报销付款，写成上述的三条分录、三个费用金额，就比“报销业务员差旅费招待费等”合并编写的更规范合理。
4、对于更正错账的分录，要详细标明原来错误的凭证号码及更正的原因。比如，“更正2017年12月23#凭证，冲销多记费用0.58元”这样写，就可以让查看凭证的人一下子就明白业务的来龙去脉。
企业所得税税前扣除的凭证包括哪些
根据2018年6月6日国家税务总局发布的《企业所得税税前扣除凭证管理办法》，企业能够作为税前扣除凭证的分为内部凭证和外部凭证，下面来具体说下这两类凭证。
内部凭证
是指单位自己印制的，用于成本、费用、损失和其他支出核算的会计原始凭证。比如领料单、差旅费报销单、折旧计算表、工资费用分配表、发货单等。自制的原始凭证必须有经办单位相关负责人的签名或盖章。
外部凭证
是指企业在经济业务发生或完成时，从其他单位或个人直接取得的用于证明其支出的原始凭证。比如取得的发票、完税凭证、财政票据、职工出差报销的飞机票、火车票等。企业租用办公、生产用房等资产发生的水、电、燃气、冷气、暖气、通讯线路、有线电视、网络等费用，以出租方开具的发票和其他外部凭证作为税前扣除凭证。
注意事项
当企业发生真实业务，但因为对方原因无法取得发票时，可以凭以下资料证明业务真实性。按照实际发生额税前扣除。1、无法补开、换开发票、其他外部凭证原因的证明资料（包括工商注销、机构撤销、列入非正常经营户、破产公告等证明资料）；2、相关业务活动的合同或者协议；3、采用非现金方式支付的付款凭证；4、货物运输的证明资料；5、货物入库、出库内部凭证；6、企业会计核算记录以及其他资料。
撰文：税务小灵通，肩扛税徽的小战士，与你分享最新最全的税收知识，欢迎关注！文章到此结束，如果本次分享的工资分摊转账凭证附票据数和记账凭证日期填制的问题解决了您的问题，那么我们由衷的感到高兴！