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内部往来分摊银行利息(内部往来分摊银行利息怎么算)

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本文目录

  1. 应付利息为什么会是负数
  2. 公司利息支出怎么查
  3. 银行总账系统有哪些业务

应付利息为什么会是负数

应付利息不会是负数。应付利息是指企业按照合同约定应支付的利息,包括吸收存款,分期付息到期还本的长期借款,企业债券等应支付的利息。本科目可按存款人或债权人进行明细核算。应付利息属于借款本科目期未贷方余额反映企业应付未付的利息。

公司利息支出怎么查

公司利息支出在财务报表看不到,需要看财务费用的明细账。

利息支出科目核算企业(金融)发生的利息支出,包括吸收的各种存款(单位存款、特种存款和转贷款资金等)、与其他金融机构之间发生资金往来业务、卖出回购金融资产等产生的利息支出以及按期分摊的未确认融资费用等。

本科目应当按照利息支出项目进行明细核算。

资产负债表日,企业应按金融工具确认和计量准则计算确定的各项利息费用的金额,借记本科目,按合同约定的名义利率计算确定的应付利息的金额,贷记“应付利息”、“卖出回购金融资产款”等科目,按其差额,借记或贷记“吸收存款——利息调整”等科目。

期末,应将本科目余额转入“本年利润”科目,结转后本科目无余额。

银行总账系统有哪些业务

总账系统的日常业务处理包括会计凭证处理、出纳管理、账簿管理、辅助核算管理及期末处理等。

1、凭证处理一般包括填制凭证、审核凭证、凭证汇总和记账等内容,其主要任务是通过输入和处理记账凭证,完成记账工作,查询和输出各种账簿;

2、账簿管理包括总账、明细账等基本会计核算账簿的输出,以及个人往来、单位往来等各种辅助核算账簿的查询输出;

3、期末处理包括转账、对账、结账工作。

3、转账工作是会计自动化的重要体现,可以由计算机系统完成自动转账。月末必须进行对账和结账工作,是会计前后期间衔接的重要内容。

扩展资料

主要功能:

1、凭证编制:使用模式凭证自动生成与手工直接录入相结合方式编制凭证,使会计出帐变得更为规范、更容易控制和掌握。销售、采购、支出、资金、往来通过凭证模板实现自动出账;只有很小一部分如计提、分摊等需会计直接录入。

2、凭证处理功能:凭证有复核、取消复核、记录、取消记帐、自动结转损益、结账等一系列功能。

3、会计帐表的编制:系统提供了常用的会计总帐、明细表、科目余额表、往来余额表。并通过报表项目和取数关系设置自动生成资产负债表、损益表及现金流量表等。

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