大家好，如果您还对分摊利润降低企业所得税不太了解，没有关系，今天就由本站为大家分享分摊利润降低企业所得税的知识，包括分摊利润降低企业所得税怎么算的问题都会给大家分析到，还望可以解决大家的问题，下面我们就开始吧！
本文目录
- 企业以未分配利润、变更股东,要交个人所得税吗要怎么算
- 个人独资企业申报经营所得后，将剩余的利润打到投资者的账户，还需要交个人所得税吗
- 企业注销时有未分配利润是否需缴纳个税
- 小规模纳税企业上完企业所得税分配的利润还要上税吗
- 企业所得税交完后利润如何转出
企业以未分配利润、变更股东,要交个人所得税吗要怎么算
1、企业以未分配利润、变更股东,需要交个人所得税。按“财产转让所得”应税项目征收20%的个人所得税。
2、财产转让所得，是指个人转让有价证券、股权、建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他自有财产给他人或单位而取得的所得，包括转让不动产和动产而取得的所得。对个人股票买卖取得的所得暂不征税。
个人独资企业申报经营所得后，将剩余的利润打到投资者的账户，还需要交个人所得税吗
根据《财政部国家税务总局关于印发〈关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定〉的通知》（财税〔2000〕91号）第五条规定，个人独资企业的投资者以全部生产经营所得为应纳税所得额；合伙企业的投资者按照合伙企业的全部生产经营所得和合伙协议约定的分配比例确定应纳税所得额，合伙协议没有约定分配比例的，以全部生产经营所得和合伙人数量平均计算每个投资者的应纳税所得额。前款所称生产经营所得，包括企业分配给投资者个人的所得和企业当年留存的所得（利润）。个人独资企业和合伙企业按照上述政策申报缴纳经营所得个人所得税后，将利润分配给投资者不再缴纳个人所得税。
企业注销时有未分配利润是否需缴纳个税
公司注销有未分配的利润，我们首先要看看该公司清算所得是否有余额，有余额就需要缴纳个人所得税。
缴纳个人所得税时，我们要看此公司是否属于个人独资企业或个人合伙企业，两种个人所得税处理方法不同
一、个人独资合伙企业的处理：
根据《财政部、国家税务总局关于印发〈关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定〉的通知》(财税〔2000〕91号)第十六条规定，企业进行清算时，投资者应当在注销工商登记之前，向主管税务机关结清有关税务事宜。企业的清算所得应当视为年度生产经营所得，由投资者依法缴纳个人所得税。
上述清算所得，是指企业清算时的全部资产或者财产的公允价值扣除各项清算费用、损失、负债、以前年度留存的利润后，超过实缴资本的部分，也就是企业注销后有余额的情况。
在这种情况下，对于个人从个人独资企业所取得的利润就需要缴纳个人所得税。
二、不是个人独资企业或者个人合伙企业的处理
根据《财政部、国家税务总局关于企业清算业务企业所得税处理若干问题的通知》(财税〔2009〕60号)第四条规定，企业的全部资产可变现价值或交易价格，减除资产的计税基础、清算费用、相关税费，加上债务清偿损益等后的余额，为清算所得。
企业应将整个清算期作为一个独立的纳税年度计算清算所得。
同时，对于个人投资者从企业清算所得中所分配的累计未分配利润，实质为个人从公司取得的红利性质收入，需要按股息红利缴纳个人所得税。
《个人所得税法实施条例》第八条规定，税法第二条所说的各项个人所得的范围：(七)利息、股息、红利所得，是指个人拥有债权、股权而取得的利息、股息、红利所得。
小规模纳税企业上完企业所得税分配的利润还要上税吗
股息、红利的人个所得税率是20%，这跟是小规模纳税人还是一般纳税人没有关联，个人股东从公司分到的股息、红利须按20%的税率缴纳个人所得税。《中华人民共和国个人所得税法》第二条、第三条规定，个人股东对公司的税后利润进行分配的应当按照利息、股息、红利所得适用20%的税率。《中华人民共和国个人所得税法》第八条的规定，应当由向个人股东分配和支付利息、股息、红利所得的企业在支付时扣缴个人所得税。
企业所得税交完后利润如何转出
这个问题，分很多中情形。
首先，要看企业性质，是个人独资企业还是有限责任公司；
个人独资企业、合伙企业，等按照《个人所得税法》交所得税的组织形式，再交完税后，利润就是股东可以直接支配的了，从对公账户直接转账到个人账户，就好啦。
有限责任公司要复杂一些，税后利润在进行利润分配前，首先要计提法定盈余公积，剩下的才可以分配给股东红利。
其次，要分利润是分配给个人股东还是企业股东；
分配股东红利，分两种场景，如果是自然人股东，要需要代扣个人所得税，代扣后，直接转到股东账户就可以。默认是20%的税率，比如A公司给自然人股东张先生分红100万，那要代扣20%的个人所得税20万，之后80万可以转入张先生账户。
不过，针对上市公司、新三板，有优惠政策，持股超过一年的个人股东，分配红利不需要交个税了。
如果是法人股东，且两者所得税税率相同，则不需要再扣所得税，可以直接转账至法人股东账户。若税率不同，则涉及补差的问题。比如，A公司投资了B公司，A公司所得税是25%，B公司所得税是15%，那B公司给A公司的分红，要补缴10%的所得税。
然后，境外股东的特殊要求。
因为涉及到兑换外汇，对境外股东的转账，需要先有完税证明，然后才能将分配的利润转移到对方账户。
最后，要看特殊优惠政策。
针对创投公司、或创投基金，利润分配有优惠政策，分配利润可以先抵前提投入，再计算应纳税额所得额。
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