信贷成本分摊，什么叫贷款证券化？
贷款证券化是指商业银行通过一定程序将贷款转化为证券发行的总理资过程。
广义的资产证券化泛指以资产未来的现金流为基础在市场上发行证券的过程。传统的证券化是在资本市场和货币市场上发行证券筹集资金以形成投资资本的直接融资方式，可称之为“一级证券化”。狭义的资产证券化（Asset-Backed Securitization，简称ABS）则是一种金融创新，特指通过发行以金融资产为基础的证券，从而对资产进行处置的过程。
与传统证券化相对应，狭义的资产证券化以已生成的存量金融资产为基础，故亦称为“二级证券化”。贷款是资产证券化的主要基础资产。贷款证券化就是将已存在的信贷资产加以组合并以其产生的现金流量为担保在市场上发行证券，其实质是将缺乏流动性的、非标准化的贷款转换成为可转让的、标准化的证券，并转售于市场投资者的过程。
小企业贷款为什么那么难？
我国商业银行诞生于改革开放之初，那个时候的市场几乎没有小企业，全是国营大企业或是小作坊。银行贷款服务自然只针对于国营大企业，毕竟那些小作坊也很少有资金需求。
随着改革开放的春风在神州大地飘荡，经济形式开始多元化发展，一些私营业主开始有做大做强的态势。另一边国有企业也在进行大规模改革，这也间接促进了民营企业的大发展。
在这个时候，银行的主要授信对象国企，正面临着改革重组，也出现了不少问题，银行自身风险管控不规范更加剧了不良贷款的激增。银行背负着巨大的不良包袱。在很长的一段时间内，银行一直都是审慎发放贷款，努力用利润化解不良。国有大行甚至还专门成立了四大资产管理公司专门来化解不良。
控制不良，化解不良是那个时候银行的主旋律。现在各大银行的风险管理方向，授信审批方向的负责人几乎都成长于那个时候。只要有风险相关的会议，这些领导们就会把当年经历的案件拿出来重温一遍，以告诫营销条线的人员要谨慎办理贷款。
银行这一路走来吃过不少不良贷款的亏。毫不夸张的说，银行几年的利润可能就因为一两个客户出现不良而化为乌有。现在小微企业的发展状况还不如当年的国企单位，银行自然也会更加谨慎。
银行普遍认为小微企业创立时间短，订单不稳定，可供抵押质押的资产也有限，为这类企业发放贷款要冒着极大的风险。
小微企业是我国经济和社会发展的重要基础，国家不会看着这类企业因为融资困难而丧失发展机遇。小微企业这些年的贷款融资难度也确实在不断降低。国家的调控大致可以分为两个阶段：
宣传导向阶段国家出台了一系列政策要支持小微企业发展，银行作为调节经济的金融机构自然也是要响应政策，但同时银行也需要照顾到风险防控的问题。
小微企业贷款利率普遍较高，这是因为银行拿出了更多的风险拨备，想要用高收益覆盖高风险。小微企业贷款的还款方式普遍是计划还款或等额本息，目的就是为了防范企业出现问题时，本金可以尽可能少的损失。小微企业贷款的担保方式一般都是房产抵押。目的就是为了在小微企业还不上贷款时，可以用房子变现偿还贷款。在国家宣传导向的政策中，银行兼顾政策额自身利益，采取了通过控制贷款要素的方式来缓释风险。
切实可行阶段单纯依靠银行调整贷款要素显然无法满足大量小微企业客户的融资需求。国家又进一步加大举措来降低小微企业贷款的难度。
这一阶段，国家和银行开始双重发力。小微企业融资难融资贵的问题，已经得到了极大的改善。主要表现在以下三个方面：
现在的小微企业贷款完全可以通过税务数据来核定是否能够贷款，贷款额度是多少。对于那些财务不规范，订单不稳定，但总体收益好的企业来说是福音。各家银行也在大力发展供应链金融，通过核心企业的一系列场景化担保，来提升上下游小微企业的资信。人民银行推出支小再贷款，通过对商业银行再贷款的形式，让商业银行对经营类企业能够发放低利率的贷款。与此同时，人民银行对支小再贷款的额度也进行严控，要求商业银行必须要在规定的时间节点发放出去。这一阶段的发展，真正能够让小微企业从银行快捷容易地贷出资金。当然，还是有很多小微企业无法获得融资，银行和监管当局还有更大的空间。
小微企业在我国的发展历史并不长，每家小微企业的历史就更短了。承受过不良贷款之殇的商业银行在面对贷款时是不得不谨慎的。尤其是对经营历史较短，财务管理不规范，抵质押物较少，甚至订单也不稳定的小微企业，银行更是慎之又慎。
不过随着国家一些列政策的出台，商业银行在贷款模式上的创新，小微企业贷款已经逐渐变得容易起来。不仅难度在下降，利率也在下降。
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准备类科目怎么做分录？
1.计提一般准备金，其会计分录为：
借：利润分配——未分配利润
贷：一般准备金
2.计提专项准备金和特种准备金，其会计分录为：
借：营业费用——××支出户
贷：贷款损失准备——专项准备金户
——特种准备金户
(1)“一般准备金”科目，用于核算提取的一般贷款损失准备金。该科目属资产类科目，是贷款科目的备抵科目，贷方反映提取的准备金及已核销又收回的贷款本金，借方反映冲减的准备金及核销的贷款本金。期末余额在贷方，表示尚余的贷款损失准备。该科目按准备金种类设尸进行明细核算。
(2)“贷款损失准备”科目，用于核算提取的专项贷款损失准备金和特种贷款损失准备金。该科目属资产类科目，是贷款科目的备抵科目，贷方反映提取的准备金及已核销又收回的贷款本金，借方反映冲减的准备金及核销的贷款本金。期末余额在贷方，表示尚余的贷款损失准备。该科目按准备金种类设户进行明细核算。
(3)“营业费用”科目，用于核算在经营过程中发生的各种业务及管理费用。该科目属损益类科目。借方反映发生的各种业务及管理费用，贷方反映冲减的各种业务及管理费用，期末将本科目余额结转至“本年利润”科目。
等额本息和分摊式还款哪个划算？
1、等额本息还款法指将贷款本金总额与本金总利息平均分摊到还款期的每个月中，目前选择这种还款方式的人较多；
等额本息还款法计算公式：每月月供额＝〔贷款本金×月利率×（1＋月利率）＾还款月数〕÷〔（1＋月利率）＾还款月数－1〕；
2、等额本金还款法指将贷款本金总额平均分摊到还款期的每个月中，同时每月付清上月还款日到本月还款日间的利息；
等额本金还款法计算公式：每月月供额＝（贷款本金÷还款月数）＋（本金—已归还本金累计额）×每月利率；
两种还款方法相比较，等额本金还款法利息更少，但是前期还款金额大，压力比等额本息还款法大。
女友说买房让我付首付？
请好好珍惜愿意和你一起还贷款的女孩吧。
现在愿意陪你吃苦还贷款的女孩不多了，你没听说吗？现在女孩好多都是要男方买房，还必须写女方名字，不写就是不爱她！
女孩帮你还贷款，要抱的风险更大如果婚前买房，能证明首付是你和家人一起出，那以后你们离婚或者分手了，女孩除了拿回贷款，她或许什么都得不到！所以，她需要抱着多爱你陪你吃苦的决心才会和你一起还贷款？
残酷的社会现状随便一搜新闻，有多少男人的心酸无奈都是——女朋友家让我自己买房，不帮忙还贷款还要加女方的名字！
而在中国，普遍的女方的父母都会要求男方买了房子再谈结婚，目的就是不想或者减少女儿吃苦，为女儿以后的生活条件做准备。
其实，丈母娘家的这种做法也能理解，辛辛苦苦养大的女儿，嫁人了，却要去帮人还贷款，换做自己也不愿意是吧？
我的小表弟，和女朋友自由恋爱，谈婚论嫁的时候对方的父母说，啥也不着急，你先买了房再说，我不想我女儿结婚了还要租个房子住，寄人篱下！
表弟家的经济情况并不好，哪怕20w的首付都需要东拼西凑，他和父母想不通，女友家经济好一点为什么不帮忙？
女方的爸爸说，给老婆一个稳定的住所是一个男人的责任和担当，我辛苦养大的女儿我都没有享过她的福气却要去你家受苦，我宁愿自己养着她！
不所谓不残酷，可却也是拳拳之心，有多少人能够陪你吃苦，陪你贫穷呢？毕竟这个社会同甘的多，共苦的少……
毕竟还未结婚，一切都还是未知现在感情很脆弱，今天还爱的死去活来，明天就分道扬镳。她对未来也会充满不确定感，是你给不了的安全感！愿意帮你还贷款，而不是放手看你一个人扛，已经是她能够释放的最大善意了。
男人，应该有的担当要有我想我如果真正的爱她，你会不想把最好的给她？让你买房也只是想和你有个共同的家，为了未来做打算，她如果不帮忙，你也没办法，毕竟，打拼的目的不也是想要拥有一套属于自己的房子？
请好好珍惜这样的爱人两个人相爱不容易，且爱且珍惜，毕竟或许有人愿意买一个大房子给她，可她却愿意陪你节约还贷款，未来的一段时间，她甚至不敢奢望你给她买点什么奢侈的礼物了。所以，这样处处为你考虑的女朋友，你不要，可能很多人等着排队追哦……